《出口退税实务操作及疑难问题解析》

课程详情

出口退税实务操作及疑难问题解析

课程背景

2015 年，国家税务总局连续下发《出口退（免）税企业分类管理办法》、《调整部分产品的出口退税率》三个文件，对现行出口退（免）税政策及管理进行调整与规范。

近两年，“一带一路”的建设如火如荼，推进边境经济合作区、跨境经济合作区、境外经贸合作区的建设也紧锣密鼓。针对进出口下滑的现状，国家在进出口政策、电子商务、优化贸易结构、进一步整合优化海关特殊监管区域、贸易便利化等方面也提出要求。国家税务总局修订发布了新一版的《出口退（免）税企业分类管理办法》，对于纳税人而言紧跟政策的变化，注意在申报出口退（免）税时的关键事项与税收风险，撸起袖子给企业谋利益。

课程收益

【洞察政策方向】了解zui新出口退税的政策，明确新政对企业的影响

【深度解读流程】掌握zui新出口退税的计算方法，梳理申报流程

【核心分析实务】明确出口退税风险防控事项，分类解析风险和规避方法

【升级价值创造】巧思出口退税中筹划路径与技巧，提升价值合规退税

课程对象

01财务经理、税务经理 0３ 财务专员、税务专员

02财务主管、税务主管 0４ 出口退税专员、关务人员

课程内容

一、出口退（免）税基础概览

出口退税的概念及遵循政策

出口退税企业须满足的条件

出口企业货物须满足的条件

出口退税税率的确定和依据

出口退税计税计算方法的解读

二、出口货物退（免）税额的计算

“退免”税的计算

“免抵退”税的计算

出口应税消费品应退消费税额计算

出口退税的账务处理（外贸、生产）

三、出口退（免）、免、征税申报区别

出口退税业务数据与纳税申报表的勾稽关系

不能退税的几种情况及处理

“免税”及“视同内销”的甄别及筹划

出口退税所有环节时效的规定

出口退税的其他异常情况

四、出口（免）退税常见问题及处理方法

“一般贸易”出口退税的申报

“进料加工”出口退税的申报

“零税率”出口退税的申报

“延期备案”业务的申报

申报系统其他问题汇总

预审疑点解析及处理

五、出口企业退（免）税风险防控事项

企业管理日常风险

进货环节风险

出口环节风险

付款、收汇环节风险

运输环节风险

真自营假代理业务

特殊监管区域及场所风险

六、出口退税筹划思路与退税稽查

统筹报送单证，合理安排内外销比例

原材料来源的选择

产品出口方式的选择

出口退税评估与稽查