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《新个税背景下薪酬节税安排、社保风险防控与财富管理》

《新个税背景下薪酬节税安排、社保风险防控与财富管理》

课程亮点:本次课程,对企业财务人员来说,正是个人所得税改革、社保费转嫁大背景下的及时雨,帮助企业财务人员把握个人所得税税制改革的新方向,社保费缴纳的新风险,全mian排查个人所得税与社保费的税收风险,个税节税模式和社保费缴费改进薪酬模式方案,达到课程zui终效果:通过制定改进方案降低企业个税及社保税费负担。

  • 发布日期:2020-05-27 15:36:21
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  • 所属领域:税务
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个人所得税:改革大势  势如破竹

2018年3月份全国两会期间,国务院总理李克强在做政府工作报告中指出“提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负。”

2018年6月19日,《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》提请第十三届全国人大常委会第三次会议审议。本草案提高了个税起征点,综合征税、专项扣除,以及反避税制度的提出,预示我国的个税制度将迎来根本性改革。修改后的新个人所得税法将于2019年1月1日起正式施行。

2018年8月31日,关于修改个人所得税法的决定通过,起征点每月5000元,2018年10月1日起实施zui新起征点和税率,自2019年1月1日起施行。

2018年10月20日,《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》向社会征求意见,征求意见稿中,六项专项附加扣除初定为:子女教育每年12000,学历继续教育4800,大病医疗60000,首套住房贷款利息每年12000,住房租金按城市规模zui多每年14400,赡养老人zui高每年24000。

社保费:迫在眉睫 一触即发

2018年7月20日,《国税地税征管体制改革方案》正式印发,明确从2019年1月1日起,基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

2019年1月1日后,社保费由税务部门全权征收后,税务机关将依据缴费文件的规定,自动生成参保单位及个人的缴费基数,金税三期系统将对企业代扣代缴个人所得税信息、社保费缴费信息、企业所得税申报表填报工资总额信息进行分析比对,以前按照zui低标准缴费、不全员缴费的违法空间将不复存在。

本次课程,对企业财务人员来说,正是个人所得税改革、社保费转嫁大背景下的及时雨,帮助企业财务人员把握个人所得税税制改革的新方向,社保费缴纳的新风险,mian排查个人所得税与社保费的税收风险,个税节税模式和社保费缴费改进薪酬模式方案,达到课程zui终效果:通过制定改进方案降低企业个税及社保税费负担。

 

课程收益

逐条详解新个人所得税法新旧政策对比及实务处理

zui新把握六项专项附加扣除的争议事项和实务操作

mian梳理个人所得税检查要点、薪酬节税模式设计

针对社保入税,系统解析不同用工形式社保的风险与管控,并设计行之有效的节费安排

 

课程模式及时长

线下课形式:1-2天

 

课程推广时间

2018年11月-2019年

 

课程大纲

模块一:个人所得税

一、大数据税收转型新环境

1.2018年演艺明星的个人所得税风波

2.2017年8月,国家通过了个人收入和财产信息系统建设总体方案

3.2018年8月1日起,个人所得税扣缴申报客户端系统升级

4.金税三期对个人所得税异常数据风险识别功能强大

5.网络爬虫技术对上市公司股权转让减持信息的风险识别

6.CRS国际协定对境外居民纳税人账户信息的反避税信息交换

7.税收黑名单及34部委联合惩治对法人及直接财务负责人的重大影响

8.国地税合并接管社保费下,企业在个税及社保费领域所带来的新的挑战与风险

9.国地税合并、社保费改嫁,信息共享时代已经到来

10.信息化大数据税收新时期,财务人员如何防范自身风险——选择比努力更重要—把职业当成事业,始终怀揣对财务工作的敬畏之心

二、新个人所得税法政策要点逐条解析

1.什么是综合与分类相结合的征收模式?与原来有何变化

2.综合收入包含哪些?如何计算缴纳个人所得税

3.子女教育专项附加扣除标准,子女教育包含哪些范围,夫妻双方如何选择方法

4.继续教育专项附加扣除标准,继续教育包含哪些范围,什么是学历教育,什么是职业资格教育

5.大病医疗专项附加扣除标准,大病医疗包含哪些范围,需要保留哪些凭据

6.住房贷款利息专项附加扣除标准,哪类住房贷款利息可以扣除,如何判断是首套

7.住房租金专项附加扣除标准,如何判断城市标准,都没有住房的如何扣除

8.赡养老人专项附加扣除标准,独生子女非独生子女扣除有何不同,其他特殊家庭情况如何扣除

9.除了专项扣除,专项附加扣除,还有哪些可以在个税前扣除的项目,如何做薪酬安排?

10.专项附加扣除如何扣除?发票OR定额,如何提前筹划

11.新个税法下,企业如何预代扣代缴个税,承担怎样风险

12.个人如何进行综合收入的汇算清缴,如何清缴,什么时候清缴,如何做好提前准备和筹划

13.取得综合收入,未按照规定汇算清缴,将承担怎样风险

14.哪类人群不用做个税汇算清缴如何缴纳个税

15.新个税政策下,多种收入方式,如何进行节税设计

16.年终奖2019年是否还存在?如何提前筹划

17.新增反避税条款对高收入、高净值人群有何影响

18.送礼不用交个税了?删除的“其他所得”将何去何从

三、各项福利、补贴个人所得税要点及节税设计

1.如何判定不征税的“误餐补助”

2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式,如何征收个人所得税,如何进行节税设计

3.延伸拓展问题:加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐,个人所得税如何征收

4.企业为职工发放节假日福利,如何征收个税

5.如何应对税务人员对“送礼”发票的询问

6. 企业为职工制作工作服装,如何征收个税

7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则

8.延伸问题:如何区分劳保费与职工福利费

9. 企业低于成本价出售给职工房屋,如何征收个税

10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理,如何进行节税设计

11. 企业为职工报销采暖费,如何征收个税

12. 企业为职工发放高温津贴,如何征收个税

13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴,个税如何处理,如何进行节税设计

14. 免费班车、实报实销、通讯补贴,个税如何处理,如何进行节税设计

15.私车公用中个人所得税节税设计,企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解

16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费,如何征收个税

17.延伸问题:如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费?企业所得税扣除有何规定

18. 企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费,如何征收个税

19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助,如何征收个税

20.延伸问题:办公室职工饮用水,是否需要征收个税

四、“敏感”科目(费用类、往来类、营业外支出类)的个人所得税风险点及节税设计

1.销售费用中个人所得税的风险点,哪种促销方式zui省税?

2.管理费用中个人所得税的风险点:异常月份、大额支出、异常物品,您都说的清吗

3.财务费用中个人所得税的稽查风险点,支付个人利息,有息OR无息?哪种更划算

4.往来科目中个人所得税的稽查风险点:有往无来?小心按20%征收个税

5.营业外支出科目中个人所得税的稽查风险点:不是所有支付给个人的所得,都是“其他所得”

五、股权激励与股权转让的个人所得税风险点及节税设计

1.非货币性资产投资、增资、转的有关股权政策

2.持股分红:上市公司、非上市公司的有关股权政策

3.转让减持,如何确定收入、成本、核定征收的条件及风险

4.股权激励的概念、标的、实质

5. 股权激励的种类:股权(票)期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励

6.上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策

7.非上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策

8.新三板公司股权激励的种类、条件及优惠政策

9.案例解析:如何做好股权转让的提前筹划

10.案例解析:如何选择合适的方式进行股权激励

模块二  社会保险费

一、社保费新政梳理

1.“放管服”改革,2018年7月1日执行zui新社保政策要点(人社部发[2018]25号、税总函[2018]176号、国发[2018]18号)

2.社会保险体系及构成

3.养老社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等

4.医疗社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等

5.工伤保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等

6.失业保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等

7.生育保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等

二、国地税合并后社保费的缴费节税设计

1.如何确定社保费的缴费基数,如何确定工资总额

2.使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是 否纳入企业缴费基数

3.少缴纳社保费需要承担何种法律责任与失信代价

4.国地税合并后由原社保局负责的企业以前年度少缴、没缴的社保如何处理?否纳入稽核范围

5.如何补缴以前年度少缴、欠缴的社保费,是否存在滞纳金及罚款?数额如何确定

6.劳务派遣、劳务外包、人力资源外包等特殊用工方式的社保费的实务处理

7.国地税合并后传统用工的匹配方式或结算方式,需要如何调整

8.国地税合并后社保参保、缴纳情况对第三方人力公司的影响及违规风险应对

9.如何将高成本的全日制人员转型成更有价值竞争力的灵活用工方式

10.社保与个税不匹配的风险如何应对?如何与税局有效沟通

11.什么是非全日制用工?如何转变成非全日制用工?如何签订合同

12.什么是临时工,实习生,见习生,返聘退休人员?如何缴纳社保费,如何签订合同

13.异地社保、社保代管、自愿放弃社保、农民工社保,存在哪些风险,如何化解

14.构建商业模式:如何通过一人公司、用工平台化解社保风险,减低企业成本

15.本节要点及财富节费设计要点小结

 


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韩雪老师
韩雪老师
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常驻地:吉林-长春
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年龄:1984年
授课年限:10年
擅长领域:财务预算,财务审计,成本控制,税务
授课费用:面议