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课程大纲
第壹章 个税申报流程
第壹节 哪些人需要办理年度汇算？
第贰节 如何办理年度汇算清缴
第三节 综合所得核算与申报
1、全员全额扣缴申报的范围
2、应纳税所得额如何计算
第四节 综合所得扣除项目
1、基本扣除费用
2、专项扣除
3、专项附加扣除
4、依法确定的其他扣除项
第五节 年度汇算计算公式
1、年度汇算应退或应补税额计算公式
2、案例：超额累进税率计算方法
3、案例：年度汇算应退补税额计算
第六节 不需要办理年度汇算情形
1、豁免办理
2、不用办理
第贰章 专项扣除解读
第壹节 专项附加扣除政策的条件和标准
第贰节 子女教育：享受条件、标准方式、扣除时间、备查资料
第三节 继续教育：享受条件、标准方式、扣除时间、备查资料
第四节 大病医疗：享受条件、标准方式、扣除时间、备查资料
第五节 住房贷款利息及住房租金：享受条件、标准方式、扣除时间、备查资料
第六节 赡养老人：享受条件、标准方式、扣除时间、备查资料
第七节 专项附加扣除的办理途径
第八节 虚报专项附加扣除项目信息会怎么样？
第九节 个人的责任和义务
第十节 专项扣除注意事项
第三章 免征个人所得税情形
第壹节 不属于工资薪金性质的补贴、津贴
第贰节 公务用车、通讯补贴收入可扣除一定标准公务费
第三节 福利费（生活补助费）免税
第四节 救济金、抚恤金免税
第五节 工伤保险待遇免税
第六节 单位和个人缴纳的“三险一金”免税
第七节 个人提取的“三险一金”免税
第八节 生育津贴免税
第九节 按国家统一规定发放的补贴、津贴免税
第十节 退休费、离休费等免税
第十一节 延长离退休年龄的高级专家从所在单位取得的补贴免税
第十二节 科技人员职务转化现金奖励减征50%
第十三节 科技人员股权奖励暂不征税
第十四节 军人转业费、复员费、退役金免税
第十五节 军人的十三项补贴
第十六节 退役士兵的一次性退役金和一次性经济补助免税
第十七节 疫情防控津补贴免税
第十八节 单位发放的预防新冠肺炎的防护用品
第十九节 外籍人员的八项补贴免税
第贰十节 特定来源的外籍专家工资薪金免税
第贰十一节 境外人才税负差补贴
第贰十二节 残疾孤老烈属的所得确定减税幅度
第贰十三节 住房租赁补贴免税
第贰十四节 解除劳动关系一次性补偿收入3倍以内部分免税
第贰十五节 非上市公司股权激励递延纳税
第贰十六节 职工个人取得拥有所有权的量化资产，暂缓征税
第四章 年终奖申报规定及筹划
第壹节 案例：年终奖发放的税务规定及筹划
第贰节 案例：选择全年一次性奖金计税方式
第五章 补退税流程
第壹节 案例：九种主要退税情形（9个案例）
第贰节 案例：六种主要补税情形（6个案例）
第三节 个税APP申请退、补税操作方法
第四节 退税申请提交后如何查询状态？
第六章 个税申报及税务稽查注意事项
第壹节 如何快速知道自己是否需要办理年度汇算
第贰节 何时办理年度汇算？
第三节 如何办理年度汇算？
第四节 单位办的注意事项
第五节 个人自行申报信息及资料留存
第六节 APP办理年度汇算要哪些步骤？
1、选择填报方式
2、核对个人基本信息及汇缴地点
3、汇缴地如何选择？
4、确认收入
5、选择全年一次性奖金计税方式
6、劳务报酬和稿酬
7、专项扣除
8、其他扣除
9、减免税额
10、税款计算
11、提交退税申请
12、提交退税申请
13、享受免申报
14、缴税
第七章 个税年度汇算热点问题解读
第壹节 查询的收入纳税明细与实际不符怎么办？
第贰节 五险一金”信息可从哪里获取?
第三节 其他扣除还有哪些？其他扣除信息从哪里获得？
第四节 直接确认系统预填数据，错了是否承担法律责任？
第五节 捐赠如何在税前扣除？捐赠凭证从哪里获取？
第六节 残疾人、孤老、烈属可以享受什么优惠？
第七节 不如实申报会有什么后果？
第八节 申报后如何查询办理状态？
第九节 申报结束后发现错误怎么办？
第十节 如何修改申报表信息
第十一节 课程互动及答疑时间
