课程详情
入门篇：1-3天
1-4节课调整成1节课；
5增值税压缩成1个小时，医疗相关的，医药行业的增值税讲解。
第一天：药企行业相关规定、特点全解析
1、我国OTC转换相关规定
2、药企跨界特医食品
3、GMP及相关法规知识
第二天：药企两票制、营销财税战略转型升级专题
1、药企营销财税战略转型升级
2、药企营销、财税、学术、商务一体化解决方案
3、药企销售费用证据链合规
第三天：药企经营逻辑讲解
1、企业经营逻辑概念
2、浅谈医药行业的逻辑与框架
3、如何从资产负债表，看药企的经营模式
4、B2B医药电商的发展逻辑
基础篇：4-13天
第四天：药企政策梳理专题
1、各级药监发文解读
2、带量采购；
3、医保目录调整；
4、医用耗材使用规范介绍；
5、DRGs付费体系试点工作推进；
6、医保支付改革
7、财政部穿透检查结果及其影响
8、九部委文件解读
第五天：药企增值税税款计算专题
1、增值税特点、纳税义务人、征税范围、税率和征收率
2、增值税优惠政策
3、农产品的进项税核算
4、增值税抵扣凭证
5、增值税的计算；
第六天：药企个人所得税税款计算专题
1、工资薪金所得应纳税额；
2、个体工商户的生产、经营所得应纳个人所得税
3、企事业单位的承包、承租经营所得应纳税额
4、劳务报酬所得应纳个人所得税
5、稿酬所得应纳个人所得税
6、特许权使用费所得应纳个人所得税
7、财产租赁所得应纳个人所得税
8、财产转让所得应纳个人所得税
9、利息、股息、红利所得，偶然所得，其得所得应纳税额
第七天：药企企业所得税税前扣除凭证专题
1、企业所得税税前扣除规定：准予扣除的项目、不得扣除的项目；
2、企业所得税九大收入税会差异
3、企业所得税税款的计算：收入的确定、不征税和免税收入、应纳税所得额的确定；
4、应纳税额的计算；
5、企业所得税汇算清缴
第八天：药企合同签订及合同管理专题
1、药企合同管理中存在的主要问题、形成的原因、应对策略；
2、买卖合同风险把控；
3、药品技术转让与技术合同管理；
4、招投标和合同管理：
第九天：药企会计科目设置及逻辑关系讲解专题
1、会计科目设置原则；
2、核算常用会计科目介绍；
第十天：药企财务处理专题（一）
1、购入药品、药品入库、出库的财务处理
2、月末结转销售药品成本
3、药品价格调整的财务处理
4、药企回扣账务处理
5、医药行业销售收入的财务处理
6、生物制药企业无形资产的会计核算
7、购进和退回过期药品的会计处理
第十一天：药企财务处理专题（二）
1、医药流通行业财务处理：
2、案例推导医药流行业财务处理
3、药企常见税务风险及规避措施
第十二天：药企财务处理专题（三）
1、财务流程脱节
2、老板兼职的财务处理
3、收取票点赚取纯收入财务处理
4、多家银行账户与公司之间的问题；
5、货币资金公私不分的问题；
6、库存的问题；
7、门市过多，账务混乱问题；
第十三天：药企纳税申报专题
1、增值税纳税申报：
1）增值税发生了哪些变化；
2）增值税申报方式、申报前的注意事项；
3）滞留发票形成与税收风险；
4）勾选认证；抵扣与抵减的区别；
2、企业所得税申报：
1）企业所得税相关知识；
2）申报表变化及填报要点；
3）药业所得税A表、B表介绍及填报流程；
4）企业所得税总分机构申报表的填写流程；
3、个人所得税申报：
1）蕞新个税的相关知识蕞新个税的相关知识；
2）蕞新个税的纳税申报；
4、印花税申报：相关知识及纳税申报介绍
5、附加类四小税申报：相关知识及纳税申报介绍
进阶篇：14-16天
第十四天：药企成本管理与核算专题
1、税务成本管理：
1）加速折旧政策控制税务成本
2）研发费用加计扣除的税收优惠政策控制税务成本
3）医药行业业务宣传费扣除政策控制税务成本
4）生物药品简易办法征收缴纳增值税控制税务成本
2、成本核算与管控
1）材料、人工、燃料动力、制造费用的归集与分配
2）在产品与完工产品之间的分配
3）产品成本核算的方法
4）成本管理与控制
第十五天：药企个人所得税税收筹划专题（3天）
1、个税汇算清缴。
1）综合所得个人所得税汇算清缴
2）需要办理个税汇算清缴的情况
3）汇算清缴个税计算
4）收入范围、收入额的确定
5）需要补税、退税的情况
6）药企代理商汇算清缴案例分析
7）反避税调查
8）综合所得与经营所得汇算清缴的协同、衔接
2、个税汇算清缴之扣除项目细节梳理风险规划
1）两处以上获得工资薪金减除费用的处理
2）药企员工异地缴纳、多地缴纳社保的处理
3）药企员工专项附加扣除项目风险识别并规避
4）药企员工商业健康险、税优型养老保险、补贴的扣除
3、个税常见业务典型风险排查与规划
1）药企高管、药代个税的处理
2）药企代付行为涉税风险排查
3）政府奖励高管人员涉税风险排查与规划
4）药企员工内部刊物“稿酬”个税稽查案例分析
5）药企“购物卡”业务个税风险排查与规划
6）药企职工福利个税风险排查
7）药企员工离职补偿金个税风险排查与规划
8）药企私车公用、差旅费补贴个税风险排查与规划
4、常见用工形式“四维”风险排查与社保规划
1）薪酬、社保与个税统筹协调
2）“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与规划
5、资本交易个税风险排查与规划
1）药企个人股东转让股权个税风险排查与规划
2）药企个人股东撤资和出资、资本公积转股“浮盈”个税风险排查与规划
3）药企/CSO公司合伙企业“份额转让+股权转让+股息红利”个税风险排查
4）稽查案例分析：先增资再转股风险排查与规划思路
第十六天：药企企业所得税税收筹划专题
1、通过拆分获得小型微利企业优惠的纳税筹划
2、通过设立子公司和分公司的纳税筹划
3、应税收入的纳税筹划
4、药企的 “辩护律师“
5、关联企业借款利息扣除的筹划
6、筹资活动中的所得税筹划
7、销售费用的检查
8、内部核算过程中的税收筹划
高阶篇：17-25天
第十七天：药企财务报表的编制与分析专题
1、药企三大报表的编制
2、多角度分析药企财务报表
3、药企专项财务分析
第十八天：药企重难点业务核算讲解专题
1、返利管理
1）返利对考核的影响
2）协议品种或者补差价品种变价对考核的影响
2、成本核算体系的构建
3、价格体系的建立与管理
4、GSP：业务质量一体化
5、应收账款、营销费用管理
6、如何提高物流效率
第十九天：金三系统监控药企8大方面异常重点比对指标
1、增值税相关、进销项相关、收入相关、个税相关、所得税相关、发票相关；
2、CS0公司、往来款与其他相关；
第二十天：税务大数据智能税控典型稽查案例与稽查自救攻略
1、案例推导分析
第二十一天：药企财务共享中心的构建与运营
1、财务部、核算中心和财务共享的区别
2、财务共享中的“共”和“享”
3、财务共享风险；
4、财会人的机遇；
5、案例推导；
第二十二天：医药企业财税硬伤及诊疗方法
1、药企经营中税负异常、风险诊断及应对措施
第二十三天：医药企业投融资、并购重组税务筹划与资本运作
1、药企投融资财税处理
2、药企并购重组财税处理
3、药企投融资、并购重组筹划案例
第二十四天：药企销售费用筹划与CSO合规
1、药企市场费用
1）CSO公司的理解与风险
2）药企与CSO公司合作流程
3）CSO公司运营模式与设计
4）市场费用发票要求与设计
2、药企广宣费、业务招待费、差旅费合规处理
第二十五天：从大数据洞察财务人才未来趋势与成长
1、预测财务人才未来发展新趋势
2、重塑药企财务的职业价值
