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国家Z新减免政策的选择与应用
一、我国税制改革的Z新动态
(一)税制改革
(二)税收征管
(三)纳税服务
(四)放管服
二、Z新减免税政策的内容、选择与应用
(一)增值税
1.规范纳税人
1.1 增值税一般纳税人
1.2 增值税小规模纳税人
1.3 转换期纳税人
1.4如何选择适用纳税人身份?是否“趁机”转换身份?
2.增值税税率简并
2.1增值税税率发展过程
2.2Z新增值税税率
2.3多档税率并存下，如何令企业适用“Z低”税率?
3.增值税征收率
3.1一般规定
3.2 特殊适用
3.3哪些业务可选择按征收率?是否选用征收率可降低税负?
4.增值税进项税额抵扣
4.1房屋租赁进项税额抵扣的Z新规定
4.2农产品进项税额抵扣
4.3不得抵扣进项税额的处理
5.增值税税收优惠
5.1 增值税法定减免
5.2 增值税即征即退
5.3 增值税起征点
5.4“营改增”过渡政策
5.5销售使用过的固定资产
5.6增值税留抵税额退税
5.7 其他增值税减免优惠
6.增值税税收优惠“谜团”
6.1增值税优惠的适用条件
6.2增值税优惠的“后遗症”
6.3税收优惠的“用”与”不用”
6.4增值税优惠的“备案”与“留存”
(二)企业所得税
1.固定资产税收优惠
1.1.加速折旧
1.2设备、器具扣除政策Q面剖析
1.3A全生产专用设备抵减应纳税额
1.4税收的“优惠“是否影响会计的处理
1.5何时购置固定资产?购置类别?是否适用加速?是否适用一次性抵扣?
1.6增值税与企业所得税：“两税“联动下的固定资产业务全解
2.无形资产税收优惠
2.1研究开发费用税前加计扣除75%&175%
2.2委托境外研究开发税前加计扣除规定
2.3研发费用归集的技巧
2.4如何判断研发费用?如何进行研发费用的内部税收管理?
3.高新技术企业/科技型中小企业税收优惠
3.1高新技术企业低税率15%
3.2 科技型中小企业加计扣除政策75%&175%
3.3递延弥补亏损5年&10年
3.4两类企业的认定、优惠：流程关注
4.小型微利企业税收优惠
4.1小型微利企业的认定
4.2小型微利企业税收优惠的发展历程
4.3如何能够享受税收优惠?是否达到标准的企业都可以享受优惠?
5.税前扣除政策
5.1税前扣除凭证管理
5.2企业职工教育经费税前扣除
5.3广告费、业务宣传费税前扣除规定
5.4公益性捐赠支出结转
5.5如何加强企业税前扣除凭证的管理?
5.6在个税改革、社保严征管的背景下，企业税前支出的结构安排?
(三)个人所得税
1.居民身份判定标准
2.四项劳动所得综合征收
2.1 四项劳动所得的内容
2.2 适用税率的调整
2.3 专项扣除项目
2.4 其他扣除项目
2.5专项附加扣除
3.经营所得征收规定
3.1 经营所得的内容
3.2 经营所得的税率调整
3.3 经营所得的扣除规定
4.强化反避税条款
5.Z新个人所得税优惠
5.1 创投与天使投资个税优惠
5.2 科技人员职务成果个税优惠
5.3个人税收递延型商业保险
5.4商业健康保险支出
6.企业在个税改革与严社保征管下，如何安排“人工成本“的结构?
(四)其他税费
1.印花税
2.车辆购置税
3.残疾人就业保障金
4.社会保险费
(五)税收征管
1.国地税机构合并后征管变革
2.《税收征管法》修订Z新变化
3.虚开发票的管理规定
4.纳税信用应用
5.企业所得税优惠事项：“管事”到“管数”、“限前”到“监后”的变革
