课程详情
《Q面预算管理和成本控制》
课程大纲
课程目标
1.让懂经营的管理人员也懂财务(站在财务管理的角度管经营);
2.让懂财务的会计人员也懂经营(站在经营管理的角度管财务)。
主讲老师
王占军
1.中国管理培训联盟MMDP签约讲师，精益化企业管理实战顾问。
2.国营、民营、台资、中外合资企业20余年丰富的管理经验。期间担任过：车间主任，产品线经理，综合管理部(财务、人力资源、行政)经理，市场部总监，副总经理;中外合资企业董事会董事;上市企业监事会主席兼公司副总经理。完成了从一线管理者到高层管理的完整蜕变过程。在企业精益化管理、财务管理和销售管理等领域有深入研究和实践。
3.曾任香港维新精益管理技术咨询(北京)有限公司G级顾问。期间参加了多行业的精益化生产管理的导入和咨询工作：半导体材料生产行业、超硬材料工具生产行业、建筑材料生产行业、房地产开发行业。
服务过的企业
北京奔驰、北京诺基亚、国际航空运输协会、首都机场、北京博维航空设备管理有限公司、中国航空信息集团公司、中航油集团、中国出口信用保险公司、民生保险集团、包头农商行、S创集团经中实业、国家电网冀北电力、国家电网山西电力、特变电工集团、特变电工山东山东鲁能线缆公司、中国贵金属资源控股集团、北京卓立汉光仪器有些公司、北京笔克集团、兴达建工集团、河南商丘中联建材、沈阳汉科半导体材料公司、内蒙华裕房地产公司、山东盟诚电气集团、山东高速、中国海洋大学EMBA、北京大学EMBA、东升博展商学院、……
程大纲(总课时为12小时，可根据客户需求调整可是长度)。
教具
投影仪、白板和白板笔、A1的白纸(数量按分组情况准备)。
第壹部分：Q面预算管理是企业提升经营绩效的基础
1.“凡事预则立不预则废”;
2.告别“粗放型”管理，开启“精细化”管理;
3.凡是“既成事实”的管理都是无效管理;
4.Q面预算管理的内涵和意义;
5.预算应为企业达成经营目标服务;
6.不允许出现“以开销额度为前提”的预算管理;
7.预算的基本逻辑：起点、核心、控制、关键、本质和终点;
8.预算的分类。
第贰部分：让预算插上“理性的翅膀”
1.预算管理一定要有“倒逼机制’;
2.预算管理机构的设置;
3.预算管理中的误区：
1)计划管理与预算管理的区别;
2)没有“行动方案”的预算就是“数字游戏”;
3)预算是一定要的，预测是可能。
4.如何制定一个“三级递进”的预算目标。
第三部分：Q面预算管理的流程和构成
1.“Q面预算管理”是企业“财务管理体系”的重中之重：
1)企业财务管理的循环体系;
2)“PDCA”在企业财务管理中的应用。
2.Q面预算管理的基本框架
1)业务预算是起点;
2)财务预算是关键;
3)成本预算是控制;
4)利润预算是核心;
5)现金预算是本质;
6)目标考核是终点。
3.Q面预算管理的流程：
1)“规划”不是“鬼话”——如何做好企业的经营规划;
2)“天时地利人和”——SWOT分析法在经营规划中的应用：
S：内部优势的梳理;
W：内部劣势的分析;
O：外部机遇的把握;
T：外部风险(挑战)的规避。
3)制作我们的预算管理流程图。
第四部分：市场销售是Q面预算的龙头
1.什么是“大数据”?——请出示我们的大数据;
2.本年度市场销售的数据分析：
1)从区域地区的角度进行分析;
2)从客户类型的角度进行分析;
3)从市场应用的角度进行分析;
4)从月度数据的角度进行分析;
5)从产品型号的角度进行分析;
6)从市场竞争的角度进行分析;
7)从应收账的角度进行分析;
8)从 … … 的角度进行分析;
3.明年的经营目标。
1)经营目标来自于对过往数据的分析;
2)从不同渠道和角度进行目标数据的交差互鉴和相互验证;
3)市场销售费用的预算;
4)销售额与回现率的预算。
第五部分：预算编制的方法和技巧
1.利润中X预算的编制——增量预算法;
2.成本中X预算的编制——杠杆预算法;
3.费用中X预算的编制——零基预算法;
4.如何进行财务预算的编制;
5.如何进行预算的节点检讨;
6.预算的优化与调整。
第六部分：成本的有效控制是实现利润的核心
1.“成本”和“费用”的区别是什么;
2.主营业务成本的概念;
3.期间费用的概念;
4.现场练习：如何分清“固定成本”和“变动成本”;
5.分清“固定成本”和“变动成本”的意义;
6.“不同类型成本高”有不同的应对措施;
7.如何找到我们的“损益平衡点”;
8.现场练习：我们的成本有哪些?找出我们的成本控制点;
9.现场练习：以人力资源部门为例“如何降低成本”;
10.如何抓住被忽视的“隐性成本”。
结束语
关注预算管理、增强经营管控
提升管理水平、增强企业绩效
